对处于经济转型期的中国企业而言，加强合规管理已经迫在眉睫。健全合规管理、培育合规文化，是保证企业自身长期稳定运行，进而实现可持续发展的基石。本期“管理提升纵深行”我们一起来看看西门子的合规管理——

     诞生于1847年的西门子如今已走过167个年头，这家从电报技术起家的电气公司历经两次世界大战却不断壮大，成为全球电子电气工程领域的领军者，如今更是“道琼斯可持续发展指数”排行榜上的“常客”。西门子曾连续两年荣登工业产品与服务行业榜首，连续6次成为行业内最佳可持续发展公司并被评为行业超级领袖，其中“合规”类别连续5年保持最高分。

    然而，令人无法置信的是，如此充满生命力的企业却曾因一次贿赂丑闻而陷入生死危机，命悬一线。意料之中也是意料之外，合规管理成为西门子度过这次危机的“救命稻草”。西门子不但借此绝处逢生，而且成为在合规方面做得最出色的公司之一，从此走上了一条更加“安全健康”的可持续发展之路。

合规是工具——脱胎危机 致力长远

　　2006年可以说是西门子史上最黯淡、又极具分水岭意义的一年。

　　由于卷入腐败丑闻，这年6月的一天，位于德国慕尼黑的西门子总部遭到联邦警察的全面包围，警察和检察官对西门子进行了突击检查，并带走了大量机器设备和文件。

　　作为世界电子电气工程领域的巨头，西门子的腐败丑闻迅速登上全球各大媒体头条，历时150多年建立起来的商业信誉和形象毁于一旦。西门子也面临着禁止投标、上亿欧元的罚款、持续数年的法律诉讼、对声誉和业务的长期影响等严重后果。其中，最致命后果就是禁止投标。作为全球电气工程大型设备的主要提供商，如果被禁止投标，那西门子基本可以关门大吉了。

　　为了避免最坏的后果发生，西门子监事会决定立即行动，实行自救。

　　西门子自救的第一刀便挥向管理团队。时西门子监事会主席冯必乐和首席执行官柯菲德相继辞职，约200名高级经理被开除，100多名高层被要求限期交代，积极配合调查才能获得豁免。西门子通过此举向全球所有员工发出一个明确的信号：不合规的行为在公司是绝不允许存在的。

　　为了取得客观可信的调查结果，西门子耗费巨资聘请独立的会计事务所和律师事务所等外部专业机构进驻，开启了德国历史上首次独立调查。这项漫长的调查活动评估了5000多个咨询协议，检查了0.4亿个银行账户报表、1亿份文件、1.27亿次交易，进行了无数内部谈话和调动。“调查的过程非常痛苦，大约五分之一的员工在某种程度上介入调查，分散了我们做业务的精力，同时这也是一个非常昂贵的过程。”西门子能源业务领域法律总监、北美及中东地区法律总监Peter Naegele说。截至2008年，西门子付给外部会计事务所和律师事务所的费用高达数亿欧元。

　　但付出物有所值。由于独立调查和集中管理银行账户等一系列有力措施，西门子在最短的时间内结束了在德国和美国的法律诉讼程序，并首次因为积极合作而被减少了罚款。同时，西门子收获了合规管理体系的完善和合规理念的深入人心。经历了两年的“自我手术”，西门子最终凭着合规的“金钟罩”浴火重生。

　　“我自己也无法确定，如果没有这次危机，西门子是否会做出如此巨大的努力推行合规管理，但可以确定的是，合规管理不仅是应对危机的工具，也是未来我们实现可持续发展的重要手段。”Peter Naegele坦言。

合规是文化——企业价值 员工准则

　　对于经历过生死挣扎的西门子而言，合规管理不仅是曾经的“救命药”，而且是未来健康发展的“预防针”。在西门子，合规管理不仅是一种工具，更是一种文化，融入管理环节中，体现在员工言行间。

　　合规管理对西门子意味着什么？“首先是遵守公司内部规章制度和法律，西门子内部有《商业行为准则》，《准则》随着市场变化随时调整，这是西门子所有商业决策的基础。”Peter Naegele说。

　　合规不仅体现在规则中。“我们将西门子的价值观内在化，并在每天的工作中身体力行。对公司来说，员工个体行为的诚信度具有第一优先权。只有每个人都意识到曾经的错误，保证日后的每一天、每一刻、每一分钟都不重蹈覆辙，西门子才会拥有一个光明的未来。”西门子现任首席执行官凯飒表示。

　　公司的价值观使合规理念深深植入员工心底。西门子对员工进行大量持续性的合规培训，使员工充分理解公司的规章制度、流程和重点。网上合规培训是西门子所有具备公司网络终端的员工必修的培训课程，如果不按期完成，系统将会发邮件提示，并以邮件形式告知“直线老板”。为了培养员工的合规理念，西门子管理层经常和员工进行合规谈话，强调合规的基本原则是诚实，并在重要场合的讲话中谈到合规，使合规成为员工言行的第一标准。管理层也要时刻以身作则，成为合规的榜样，接受所有人的监督。“我要出差时，要填各种各样的表格，解释要去做什么，以及要以什么样的标准做。”Peter Naegele笑着说。

　　合规体系的健康运行离不开法律合规团队的强大支持。2006年到2008年，西门子在应对危机的过程中，也逐渐制定规范，创建自己的法律合规团队。截至目前，西门子在全球已经有约500名的专职合规官和1500名律师，虽然成本很大，但每年在预算方面，首席执行官仍会全力支持并不断加大合规方面的投入。

　　如今，“西门子只做合规的业务”已成为企业的DNA，成为每名员工心里坚不可摧的信条和底线。

合规是道路——安全航线 保障未来

　　随着国际市场环境透明度的逐步提高，合规管理已成为很多国际公司实现可持续发展的重要抓手。西门子作为合规管理方面的优秀企业，也在不断调整优化合规管理，并积极影响合作伙伴，为自己的可持续发展打造一条安全的“航线”。

　　虽然合规管理曾救企业于危难之中，但是西门子内部对合规管理并不都是支持的声音，因为合规管理使程序更加复杂，对业务部门快速运行造成一定影响。近几年的财务数据有力地支持了合规管理，在合规管理的护佑下，西门子的业绩保持了稳健增长。

　　“我们要有长远的价值观，不能因为眼前利益牺牲长期发展。的确，我们曾因为不愿从事不合规的行为而丢掉了部分业务，但是更多情况下，由于我们的合规管理而赢得了更多订单，因为合作伙伴知道和西门子打交道是低风险的，不会因为合规问题而埋下隐患。”Peter Naegele介绍。

　　西门子的合规建设提高了企业的管理标准从而增加了管理成本，虽然招致一些抱怨，但是基于过去的惨痛教训，西门子别无选择。

　　作为在190多个国家开展业务的跨国公司，西门子始终坚持推动合规对合作伙伴和商业环境的积极影响。对新的商业合作伙伴，西门子会审核对方合规风险并在合同中要求对方做出合规承诺。而在很多腐败高风险地区，西门子会联合竞争对手探讨采用合规手段来开展业务，共同创造一个公平公正的商业环境，同时西门子还与政府和公益组织合作，开展一些反腐败活动。

　　Peter Naegele表示，虽然目前的国际商业环境仍存在各种挑战，但毋庸置疑，合规管理即将迎来更大的机遇——政府机构趋向于对腐败行为施行更为严厉的处罚，而国际合作的合规制度及规则也更加趋同，这些都将为跨国企业海外业务的发展带来利好。

　　顺应合法合规大势，增强业务核心竞争力，在合规的护佑下，西门子这家“百年老店”正走得更稳、更远……

　　近年来，全球经济面临着金融环境巨变带来的严峻挑战，尤其是进入后危机时代以来，外部环境的复杂性、经济走势的不确定性、同业竞争的残酷性以及风险防范的长期性，对企业经营管理全过程正产生着深刻影响。各类不合规行为引发的经营风险，以及由此酿成的触目惊心的系列案件，一再给我们敲响了警钟，也给各行各业的合规管理提出了更高的要求。

　　就社会环境而言，我国企业面临着更为严峻的合规经营挑战。因为中国文化和欧美文化有所差别，中国更重视礼尚往来。这种人情文化和不够成熟的市场经济，容易产生“灰色地带”。一些企业的腐败和商业贿赂形式多样且极具隐蔽性，难以查处。某些国有企业在招投标、基础设施建设、医疗设备等领域存在严重商业贿赂问题，这对社会造成严重危害，并影响了市场决定性作用的发挥和公平竞争环境的形成。从中国企业的经营思维方式来看，部分企业重营销轻管理、重规模轻效益、重速度轻质量、重发展轻内控的现象比较严重，内控责任的划分和内控成果的激励机制还不健全。当前，我国企业面临着合规管理建设的新机遇。十八大以来，党的反腐风暴，不合规的严厉惩戒举措，以及企业可持续发展的迫切要求给企业的合规管理及其重建提供了契机。

　　当前，中国企业要在汲取西门子等企业经验的基础上，重建合规管理，赢得信任和发展新机遇。

　　企业的合规管理应该成为一种管理文化。合规管理不仅是企业经营管理的工具，更是一种企业文化，即合规文化。实际上合规管理包含在合规文化之中，合规文化是企业文化的核心组成部分，其本质体现为法治精神，即“依法合规”。西门子管理委员会的建立就是证明。2006年，贿赂丑闻后, 西门子深刻反思并于2007年开始建立迄今最为严格的合规监管体系。“依法合规”是企业的立业之基，经营之本。企业只有在 “依法合规”核心价值观的指引下，才能适应时代发展的要求，塑造高效率、高品质，极富社会责任、受人尊敬的永恒品牌。

　　企业高级管理层的声音和行为也直接影响到企业合规管理的实现。合规管理必须从高层做起。西门子就是自上而下以统一的态度执行合规要求，宣传合规文化。高级管理层要直接领导合规风险管理部，强化公司董事会在公司治理、科学决策、监管方面的职能。如，董事会主席直接领导合规部，董事会或其下设委员会每年至少一次对企业的合规政策及其执行情况进行评审。董事会或其下设的委员会每年与合规负责人进行的面谈要常态化和规范化。同时,高级管理人员要率先垂范,不仅要树立合规意识,而且要在行动上以身作则，保持言行与企业的宗旨和价值观相一致,成为全体员工合规的表率。建立利益相关方外部监督机制，进行利益相关方沟通，广开言路，促进合规管理实现。

　　中国企业要优化合规工具和流程；要积极学习和借鉴西门子等全球跨国公司的经验和教训，把合规作为企业的首要责任；要设立专门的合规管理部门和团队，加强内部独立监管，强化政企分开，完善合规管理体系；抓住“强化预防，加强监察，积极应对”三个环节，规范运行，规范操作，构建真正完善的企业合规体系。（本文作者曹培强为中国石油大学（北京）人文学院副院长；孙兴芳为中国石油大学（北京）中国石油研究中心特约研究员）

数说西门子

　　1847年  西门子股份公司是全球电子电气工程领域的领先企业，创立于1847年，主要业务集中在工业、能源、基础设施与城市、医疗领域

　　1872年 西门子1872年进入中国，至今已经140余年

　　61.4亿  2013财年（2012年10月1日—2013年9月30日），西门子在中国的总营业收入达到61.4亿欧元，拥有近3.2万名员工、20个研发中心、76家运营企业

　　名词解释

　　合规一词由英文“compliance”翻译而来。它通常包含以下3层含义：遵守法规，即公司总部所在和经营所在国的法律法规及监管规定；遵守规则，即企业内部规章包括企业的商业行为准则；遵守规范，即职业操守和道德规范等。

相关案例

　　巴斯夫：合规管理助力企业基业长青

　　巴斯夫是总部位于德国的全球领先的化工公司，合规经营是巴斯夫实现可持续发展的核心理念，也是护航企业可持续发展的重要制度。巴斯夫尊重所在国的法律和文化。要求员工遵循所有相关国家的法律，并依照与之相应的公认商业惯例行事。

　　巴斯夫于2000年在全球范围内发起“合规计划”（Compliance Program），在巴斯夫价值观和原则的基础上建立了约束员工行为的准则，该合规计划包括《行为准则》、外部第三方热线、员工合规培训以及定期的沟通交流等内容。2002年，巴斯夫总部任命了一位合规执行官，负责确保“合规计划”在全球范围内一以贯之地执行。巴斯夫的首席合规官直接向执行董事会主席汇报，并负责协调和制定公司的“合规计划”。2003年，巴斯夫成为国际透明组织（一个监察贪污腐败的国际非政府组织）德国分会会员，积极支持反贪污活动。2008年起，巴斯夫积极参与世界经济论坛达沃斯年会中的“反贪污伙伴倡议”活动。

　　巴斯夫积极履行企业社会责任，不断推进企业合规计划，得到了社会的广泛认可。在中国，2005年起，巴斯夫连续7年获得由21世纪报系主办的“中国最佳企业公民奖”。2009年起，巴斯夫大中华区年度简报连续多年获得由商务部《WTO经济导刊》颁发的“金蜜蜂在华跨国公司优秀社会责任报告”称号，并在2011年荣获终身奖项——“金蜜蜂优秀企业社会责任报告·长青奖2011”。

　　葛兰素史克：违规让形象和业绩一落千丈

　　葛兰素史克（简称GSK），是以研发为基础的药品和保健品公司，是在华规模较大的跨国制药企业之一。

　　2013年7月，因涉嫌严重商业贿赂等经济犯罪，GSK中国部分高管被依法立案侦查。调查显示，作为大型跨国药企，GSK中国在华经营期间，为达到打开药品销售渠道、提高药品售价等目的，利用旅行社等渠道，采取直接行贿或赞助项目等形式，向个别政府官员、少数医药行业协会和基金会、医院、医生等大肆行贿。同时，该公司还存在采用虚开增值税专用发票、通过旅行社开具假发票或虚开普通发票套取现金等方式实施违法犯罪活动。该案涉及人员多，持续时间长，涉案数额巨大，犯罪情节严重。

　　案发后，GSK除了形象蒙灰之外，业绩也受到重创，2013年三季度以来，GSK中国业绩迅速下降，其今年第一季度财报显示，GSK全球前三个月净利润下降近三分之一。不仅如此，公司还要面对中国、英国和美国的巨额罚款，经营亦陷入困境。除在中国涉嫌腐败案件，GSK还曾在美国、意大利、新西兰等国涉嫌违规行为被处以高额罚款。

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